即使在与区域贸易协定伙伴国进行贸易时，也不一定使用区域贸易协定的优惠税率。虽然区域贸易协定的数量一直在增加，但区域贸易协定成员国之间的贸易有很大一部分不是在区域贸易协定下进行的。例如，Keck和Lendle(2012)报告称，在几个发达国家(澳大利亚、加拿大、欧盟和美国)从各自的RTA伙伴国家的进口中，RTA计划下的进口占符合RTA条件的产品进口总额的80%左右。即使在区域贸易协定生效后，一些公司仍在使用最惠国(MFN)等一般关税税率。
既然区域贸易协定的关税税率低于一般关税税率，为什么不是所有的企业都利用该协定?主要原因是利用区域贸易安排本身就是昂贵的。这种成本的来源是原产地规则。原产地规则是防止非成员国以优惠地位迂回出口的一种手段。企业必须遵守原产地规则，并获得原产地证书，才能利用区域贸易协定计划下的优惠税率。遵守原产地规则可能要求出口商改变其采购来源。这种成本与生产价值呈正相关，称为采购调整成本。此外，为了获得原产地证书，出口商必须提交各种文件，如投入物清单、生产流程图、生产说明、每种投入物的发票和合同文件。出口商必须为每笔交易提供这些文件，无论出口货物的价值如何。因此，这一负担成为使用优惠关税办法的一项重大固定成本。 Only firms whose gains from low preferential tariff rates outweigh these two costs (procurement adjustment cost and the fixed cost) claim preference schemes in exporting. As a result, the utilisation rate of RTAs becomes imperfect.
在此背景下，在Hayakawa等人(2019)中，我们计算了采购调整成本和固定成本比率，即RTA使用的固定成本与出口的一般固定成本的比率。换句话说，这些衡量方法分别量化了RTA利用的可变成本和额外固定成本。虽然文献中有一些研究估计了RTA使用的固定成本，但这些研究使用了详细的公司或产品级数据和复杂的估计技术。相比之下，我们的方法是从一个理论模型中求解两个方程。我们也只使用公开数据。不需要做计量估计，而且比较容易应用。此外，从未有研究计算过RTA使用的可变成本。
我们将这种方法应用于日本从六个区域贸易协定伙伴国的进口:瑞士(CHE)、智利(CHL)、印度尼西亚(IDN)、印度(IND)、墨西哥(MEX)和秘鲁(PER)。我们的发现可以总结如下。首先，在所有国家和产品中，采购调整成本的幅度中位数为2%。这意味着遵守原产地规则要求出口商产生额外的成本，这相当于单位生产成本的两个百分点。此外，我们发现印度尼西亚和秘鲁的成本与瑞士和印度相比相对较高。这些差异可能与各种因素有关。特别是，是否有辅助工业(例如中间产品)是关键因素之一。
其次，所有国家和产品的固定成本比率的中位数为0.08，这表明在出口中使用RTA会额外增加8%的固定成本。智利和墨西哥的固定成本比率分别相对较低和较高。值得注意的是，RTA利用的固定成本(固定成本比的分子)和出口的固定成本(固定成本比的分母)都与固定成本比的值有关。尽管如此，各国之间的这种差异可能表明，智利和墨西哥分别拥有相对较低和较高的RTA使用固定成本。
利用这些估算，我们进行了额外的分析，并首先模拟如果固定成本比率下降一半，RTA利用率(定义为RTA计划下的进口占总进口的比例)会上升多少。这一分析表明，利用率在中位数上上升了22个百分点(见图1)。
图1对区域交通运输利用率的影响(中位数，百分点)
源: Hayakawa等人(2019)。
笔记:“Total”为所有国家的中位数。
我们还模拟了消除采购调整成本的影响，并表明RTA利用率在中位数上上升了20个百分点。这意味着将固定费用比率减少一半对区域贸易安排利用率的绝对影响与完全消除采购调整费用类似。但是，降低采购调整成本需要修订原产地规则，即区域贸易协定成员国之间重新谈判。此外，完全消除采购调整成本可能导致从RTA非成员国迂回出口。另一方面，降低区域贸易协定使用的固定成本是每个国家可以独立于其他成员国进行的一项政策议程。因此，这些模拟结果可能表明，在提高RTA利用率方面，降低RTA利用的固定成本比降低采购调整成本更为可行。
编者按:本专栏所基于的主要研究(Hayakawa et al. 2019)最初出现在日本经济贸易工业研究所(RIETI)的讨论论文中。
参考文献
Hayakawa, K, N Jinji, T Matsuura和T Yoshimi(2019)，”利用区域贸易协定的成本，讨论论文19-E-054，经济、贸易和工业研究所(RIETI)。
Keck, A和A Lendle(2012)，“优惠利用的新证据”，世界贸易组织，工作人员工作文件ERSD-2012-12。
